Самозанятость в Яндекс Такси: плюсы и минусы

Благодаря внедрению особого налогового режима водители такси, зарегистрированные как самозанятые, могут работать с агрегаторами напрямую и не платить лишнюю комиссию таксопаркам. Подобный статус обеспечивает многочисленные плюсы для таксиста. Вместе с ним появляются и некоторые минусы, которые также стоит учесть при выборе схемы работы. Разберем плюсы и минусы самозанятости в такси.

Можно ли работать в такси как самозанятый

Условия и порядок применения налога на профессиональный доход или НПД (официальное название самозанятости) установлены законом № 422-ФЗ. Каких-либо ограничений по видам деятельности в нем не предусмотрено. Соответственно водители, работающие в такси, могут также получить этот статус и работать легально. В 2022 году он доступен во всех регионах Российской Федерации, действует для россиян и некоторых иностранцев (граждан Беларуси, Армении, Киргизии и Казахстана).

Вместе с тем следует учитывать требование п. 6 ст. 2 указанного закона, где речь идет о том, что некоторые виды деятельности требуют регистрации в качестве ИП. К ним относятся и пассажирские перевозки, которые можно осуществлять при наличии соответствующего разрешения. Последнее в свою очередь могут получить только индивидуальные предприниматели или организации (п. 1 ст. 9 закона № 69-ФЗ). Таким образом, нужно зарегистрироваться как ИП и получить разрешение, а затем уже перейти на режим самозанятости.

Плюсы самозанятости в сфере такси

Самозанятые водители получают от своего статуса определенные выгоды – они могут работать официально, но по сравнению с другими вариантами работы в такси (при регистрации ИП или посредничестве таксопарков) могут вести деятельность с меньшими затратами.

Официальная деятельность

Один из важных плюсов для самозанятых – это легализация работы в такси, что позволяет не переживать о возможных проверках со стороны налоговиков на предмет подозрительных доходов и штрафов за незаконную деятельность. Таким образом нивелируется один из минусов для водителей, которые подключаются к агрегаторам через таксопарки. Речь идет о том, что последние уплачивают налоги только со своей комиссии. С выплат водителям налоги не уплачиваются. При этом им регулярно поступают деньги на карту, поэтому есть риск однажды получить запрос от налоговой службы о необходимости подать декларацию НДФЛ 4, где нужно указать источники дохода. Например, при заработке за год 500 000 руб. и комиссии парка 3%, водитель должен уплатить 13% НДФЛ с суммы – 63 050 руб. Кроме указанной суммы, возможны штрафы за непредоставление декларации и неуплату налогов.

Простая регистрация

Чтобы стать самозанятым, не нужно собирать пакет документов, уплачивать госпошлину или посещать отделение налоговой инспекции. Процедура проходит онлайн, требует минимум времени и информации – достаточно указать личные данные (ФИО, ИНН, СНИЛС, место регистрации и фактического проживания). Для регистрации можно выбрать наиболее удобный вариант:

1. Через приложение «Мой налог» (скачивается из магазина Google Play или AppStore) – достаточно отсканировать с помощью смартфона паспорт и добавить фото или сделать селфи. Это же приложение используется для дальнейшей работы.
2. Через кабинет налогоплательщика на сайте ФНС.
3. Через портал Госуслуги.
4. Через приложения банков, которые предоставляют клиентам услугу регистрации самозанятых (Сбербанк, ВТБ, Альфа-банк, Тинькофф и пр.).

Удобное приложение

Для самозанятых предусмотрено официальное приложение ФНС – «Мой налог». Кроме процедуры регистрации, здесь можно:

• видеть суммы заработка и налоговых отчислений (с разделением заказов от физических и юридических лиц);
• получать квитанцию на оплату налога вместе с реквизитами;
• видеть сроки внесения оплаты;
• настроить автоматическую оплату с привязанной карты;
• настроить отчисление добровольных взносов в Пенсионный фонд.

Через приложение водитель может получить официальный документ, подтверждающий статус самозанятого или уровень дохода (например, для получения визы, кредита в банке или некоторых пособий) Соответствующая справка оформляется в электронном виде за несколько минут – достаточно зайти в личный профиль, нажать на имя, пролистать страницу до раздела «Сформировать справку» и выбрать нужный вариант.

Низкая налоговая ставка

Ставки зафиксированы до 2029 года согласно закону № 422-ФЗ. Они зависят от того, кто будет заказывать поездки:

• физические лица (граждане) – 4%;
• юридические лица (в рамках корпоративных заказов) – 6 %.

Это меньше, чем платят водители ИП при работе на других системах налогообложения и меньше комиссии некоторых таксопарков (если учесть, что они берут дополнительные проценты за вывод заработанных денег с баланса на карту).

Налоговый вычет

Первое время работы можно рассчитывать на пониженные ставки за счет налогового вычета в размере 10 000 руб., который предоставляется при регистрации. Это значит, что до исчерпания указанной суммы ставки будут снижены до 3% и 4% по заказам от физических и юридических лиц соответственно.

Например, при месячном доходе 50 000 руб. за заказы от физлиц налог должен составить 2000 руб. (50 000 * 4%), но к оплате будет 1500 руб. (50 000 * 3%), поскольку 500 руб. компенсируется за счет налогового вычета. Остаток суммы (10 000 руб. – 500 руб.) переносится на следующие периоды. Когда он будет полностью исчерпан, ставки вернутся к стандартным значениям. При этом самостоятельно следить за этим не придется – все автоматически рассчитывается в приложении «Мой налог». Здесь же можно отслеживать остаток суммы по налоговому вычету.

Упрощенная система работы

Кроме невысокой налоговой ставки, водители такси, работающие как самозанятые, получают еще ряд преимуществ:

1. Уплата налога только за периоды, когда есть фактический доход. Соответственно, при отсутствии поездок никакие отчисления делать не нужно и сниматься с регистрации, если будут перерывы в работе, необязательно. Это особенно удобно для водителей, которые работают в такси не постоянно, а выполняют заказы время от времени.
2. Не нужно покупать онлайн-кассу. С 1 июля 2021 года таксисты ИП обязаны использовать онлайн-кассу и выдавать клиентам чеки, а это дополнительные расходы на ее покупку или аренду и обслуживание. Поскольку у самозанятых чеки формируются в приложении «Мой налог», то и этот аппарат не нужен.
3. Нет необходимости платить фиксированные страховые взносы за себя. Например, в 2021 году водители-ИП обязаны оплатить 32 448 руб. в Пенсионный фонд при условии годового дохода не более 300 000 руб., иначе дополнительно уплачивается 1% от суммы превышения. Даже если изначально водитель был зарегистрирован как ИП, с переходом на режим НПД, об обязательной уплате взносов можно забыть. По своему желанию можно уплачивать добровольные взносы в Пенсионный фонд, чтобы доход за период работы в такси был засчитан в страховой стаж для будущей пенсии. При этом суммы взносов, из которых формируется стаж и будущая пенсия выбирается самостоятельно.
4. Не нужно заниматься отчетностью. На режиме НПД не нужно вести книгу учета доходов, подавать декларацию или другие виды бухгалтерских или налоговых документов. Квитанции на оплату автоматически формируются по итогам минувшего месяца и направляются в приложение «Мой налог».
5. Экономия на банковском обслуживании. Самозанятым не нужно открывать расчетный счет в банке и платить за его обслуживание. Для получения выплат достаточно обычного счета физического лица в любом банке. Все деньги будут поступать на дебетовую карту.
6. Моментальное снятие с учета. Отказаться от статуса самозанятого так же быстро, как и зарегистрироваться. Процедуру можно пройти самостоятельно в приложении. Достаточно нажать кнопку «Сняться с учета» и указать причины своего решения.

Отсутствие комиссии за вывод денег

Самозанятый таксист сотрудничает с агрегаторами напрямую, соответственно избавляет себя от необходимости уплачивать комиссию таксопаркам-посредникам не только за выполнение заказов, но и за вывод заработанных денег на свою банковскую карту. Несмотря на то, что сама комиссия парка может составлять 2-3% (что на первый взгляд ниже ставки налога для режима НПД), к ней следует прибавить комиссию за вывод заработанных денег с баланса. Она обычно составляет 1-3%. При этом устанавливается также минимальная сумма за каждую операцию (например, не менее 30 или 40 руб.). Таким образом, общий процент, уплачиваемый парку, может достигать 5-7%, а иногда и больше.

Бонусы от агрегаторов

Агрегаторы такси заинтересованы в сотрудничестве с самозанятыми, поэтому для привлечения новых партнеров предлагают различные бонусы. Например, один из плюсов от Яндекс Такси – дополнительные баллы приоритета, которые учитываются при распределении заказов между водителями. Их количество и срок действия зависят от города работы. Кроме того, предоставляются бесплатные юридические консультации и возможность купить автомобиль в кредит на более выгодных условиях.

Недостатки режима НПД

Несмотря на многочисленные плюсы, для самозанятых в такси водителей есть и некоторые минусы:

1. Отсутствие трудового стажа. В общем случае на режиме НПД не предусмотрено обязательных страховых взносов, поэтому этот период работы не будет учитываться в страховой стаж для расчета пенсии.
2. Необходимость оформить ИП для разрешения на деятельность по перевозке пассажиров, поскольку самозанятые не относятся к числу лиц, которые могут получать документ. Сделать это можно перед регистрацией в качестве плательщика налога на профессиональный доход или после прохождения этой процедуры.
3. Непонятный порядок расчета. Заработанные деньги могут поступать на карту частями и иногда в разные дни, поэтому не всегда получается разобраться, за какие периоды пришли выплаты. Например, в Яндекс Такси, деньги за заказы, поступившие после 21:00, выплачиваются через день. Кроме того, переводы на карту некоторых банков за заработок в выходные дни переносятся на понедельник или вторник.

С учетом описанных выше особенностей работы каждый водитель сможет определить для себя что выгоднее: работать с Яндекс Такси или другими агрегаторами в качестве самозанятого или таксопарк. Поскольку даже одни и те же моменты для одних могут восприниматься как плюсы, для других как минусы. Например, возможность показать свой реальный доход может не понравится тем, кто имеет задолженность перед банками или платит алименты.